KHÓA ĐÀO TẠO MANG TÍNH THỰC TẾ

NỘI DUNG ĐÀO TẠO

PHẦN 1: NGUYÊN TẮC CỦA VIỆC LẬP KẾ HOẠCH DÒNG TIỀN

Việc lập kế hoạch dòng tiền là một phần của công tác quản trị dòng tiền. Không chỉ tốn nhiều thời gian mà còn cần sự phối hợp của nhiều phòng ban bộ phận. Nếu không hiểu rõ mục tiêu và có phương pháp đúng. Việc lập kế hoạch dòng tiền là một sự lãng phí.

• Mục tiêu của việc lập kế hoạch dòng tiền.
• Bài khảo sát đánh giá sự sẵn sàng của doanh nghiệp trong công tác lập kế hoạch dòng tiền.
• Phân biệt tính “đủ” và “kịp” trong việc lập kế hoạch dòng tiền và phương pháp đo lường.
• Khi nào việc lập kế hoạch dòng tiền là bắt buộc tại một doanh nghiệp.
• Phương pháp chuyển đổi kế hoạch dòng tiền tại doanh nghiệp sang kế hoạch dòng tiền của toàn tập đoàn.

PHẦN 2: XÂY DỰNG MÔ HÌNH TÀI CHÍNH 5 NĂM VÀ LẬP KẾ HOẠCH DÒNG TIỀN DÀI HẠN

Dòng tiền và chiến lược dòng tiền cần có một cái nhìn dài hạn; cách tốt nhất là đưa kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp thành một mô hình tài chính thể hiện bằng dòng tiền. Từ kế hoạch kinh doanh thể hiện bằng tiền này – doanh nghiệp sẽ chuyển đổi thành các hành động và các chỉ tiêu đo lường.

• Xây dựng các giả định để lập mô hình tài chính 5 năm
• Xây dựng kế hoạch tăng trưởng và lập bảng dự báo lợi nhuận trong 5 năm
• Đưa 3 quyết định: “Đầu tư” – “Nguồn tài trợ” – “Chia cổ tức” vào mô hình
• Hoàn thiện mô hình dòng tiền bằng cách thống nhất kế hoạch hoặc điều chỉnh các giả định. Từ đó đưa ra bảng dự báo dòng tiền trong dài hạn
• Lập bảng tính các KPI tài chính/ KPI phi tài chính đảm bảo sức khỏe dòng tiền trong dài hạn

Lưu ý: Chúng ta cần lập một mô hình dựa trên các giả định và các biến số của mô hình chính là các giả định. Khi các giả định thay đổi thì mô hình sẽ tự động có sự thay đổi.

PHẦN 3: LẬP KẾ HOẠCH DÒNG TIỀN NGẮN HẠN VÀ KIỂM SOÁT DÒNG TIỀN

Ở phần lập kế hoạch dòng tiền dài hạn (phần 2) – không có quá nhiều sự thay đổi khi áp dụng cho các loại hình doanh nghiệp khác nhau. Tuy nhiên, ở góc nhìn dòng tiền ngắn hạn, phương pháp thực hiện có rất nhiều sự khác biệt. Theo kinh nghiệm tư vấn, chúng tôi chia các doanh nghiệp ra hai loại: doanh nghiệp có dòng thu từ bán hàng mỗi ngày và doanh nghiệp có dòng thu theo hợp đồng.

• Thời gian dự báo của một bảng kế hoạch dòng tiền ngắn hạn
• Xây dựng danh mục bộ phận/ khoản mục của dòng tiền ngắn hạn. Điều này rất quan trọng để có thể đối chiếu được kế hoạch với thực tế phát sinh từ đó làm căn cứ điều chỉnh kế hoạch cho kỳ sau.
• Phương pháp dự báo/ mẫu biểu dự báo dòng tiền cho các doanh nghiệp có dòng thu bán hàng phát sinh hàng ngày (Công ty sản xuất, thương mại…).
• Phương pháp dự báo/ mẫu biểu dự báo dòng tiền cho các doanh nghiệp có dòng thu bán hàng phát sinh theo điều khoản của hợp đồng (công ty BĐS, xây dựng, tư vấn…).
• Dòng thu/chi điều chỉnh dòng tiền từ các doanh nghiệp trong hệ thống
• Lập báo cáo dòng tiền ngắn hạn và kế hoạch hành động.

Lưu ý: Mẫu biểu dự báo dòng tiền ngắn hạn của các công ty có dòng thu từ bán hàng phát sinh mỗi ngày rất khác biệt so với các doanh nghiệp có dòng thu theo hợp đồng và lại càng khác biệt với mẫu biểu dòng tiền trên báo cáo tài chính. Vì đây là một hình thức của báo cáo quản trị. Các chỉ tiêu có thể thay đổi tùy theo phát sinh tại doanh nghiệp; nhưng dựa vào các danh mục xây dựng ở bước 2 – nhà quản trị luôn có thể đối chiếu với số thực tế phát sinh.