Cách đọc Báo cáo Tài chính đúng chuẩn để đầu tư

Posted: 06/07/2021
By: admin
Comments: No Comments

Cách đọc Báo cáo Tài chính đúng chuẩn để đầu tư

Báo cáo tài chính là cho thấy sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp. Cho dù bạn là nhà đầu tư mới, chủ doanh nghiệp nhỏ, giám đốc điều hành, bạn cần hiểu cách đọc, phân tích và tạo báo cáo tài chính để có thể hiểu đầy đủ và chính xác tài chính của bất kỳ công ty nào bạn có thể đầu tư vào. Báo cáo tài chính sẽ cho bạn biết hoạt động đã có bao nhiêu tiền, nợ bao nhiêu, thu nhập đến trong mỗi tháng và các khoản chi tiêu.

Hướng dẫn này sẽ dạy bạn cách sắp xếp thông qua nhiều biểu mẫu và số liệu để tìm thông tin tài chính mà bạn đang tìm kiếm.

Báo cáo thường niên

Phần lớn thông tin mà bạn cần để hiểu về tình hình tài chính của một công ty có trong báo cáo hàng năm của nó. Nếu bạn đang cân nhắc mua cổ phiếu của một công ty, bạn có thể xem báo cáo hàng năm miễn phí trên trang web của công ty đó.

Các báo cáo thường niên được viết với sự chú ý của công chúng, chúng thường thể hiện tiếng nói độc đáo của công ty và chứa đựng những nét cá nhân, mang lại cái nhìn sâu sắc về giai điệu trong công ty, điều này có thể khó thu thập từ bảng cân đối kế toán và số liệu tài chính.

Tham khảo clip thầy Trần Tuấn chia sẻ về

Lập báo cáo thường niên – Annual report

Bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế toán cung cấp một cái nhìn tổng quát về những gì được sở hữu (tài sản) trong một khoảng thời gian, những gì còn nợ (nợ phải trả) và những gì còn lại (giá trị ròng hoặc giá trị sổ sách). Học cách đọc và hiểu bảng cân đối kế toán có thể khó khăn vì có quá nhiều thông tin được đóng gói trong từng dòng, nhưng đó cũng là điều khiến chúng trở nên rất quan trọng để đọc. Nhiều tỷ lệ và số liệu mà các nhà phân tích sử dụng khi thảo luận về sức khỏe tài chính của một công ty được tính toán từ bảng cân đối kế toán.

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Đôi khi được gọi là báo cáo lãi và lỗ (P&L), báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho bạn thấy tiền vào công ty (doanh thu), tiền ra khỏi công ty (chi phí) và những gì còn lại (thu nhập hoặc lợi nhuận). Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh rất quan trọng vì bạn có thể sử dụng nó cùng với bảng cân đối kế toán để tính cổ tức mà bạn kiếm được từ khoản đầu tư của mình. Nếu bạn nghiêm túc về việc tìm hiểu báo cáo tài chính và cách phân tích báo cáo tài chính hoạt động, hãy giữ trong tay một danh sách tham khảo các công thức tỷ lệ và thử tự thực hiện các phép tính cho một công ty bạn đang xem.

Tham khảo thêm khóa học Phân tích BCTC online để hiểu sức khỏe tài chính doanh nghiệp nhé.

Một công ty hiểu rõ nội dung và chi tiết của các báo cáo tài chính hơn nhà đầu tư — và họ biết cách vận dụng dữ liệu để làm nổi bật hình ảnh của họ trên giấy.

Mặc dù các công ty đại chúng được giám sát và tuân theo các tiêu chuẩn nhất định, gian lận vẫn xảy ra, thường xảy ra thông qua việc thao túng báo cáo tài chính để lừa dối cổ đông hoặc giảm trách nhiệm giải trình thuế.

Nhà đầu tư hiểu biết biết đọc báo cáo tài chính của công ty một cách cẩn thận, bởi vì trong khi các con số không nói dối, chúng có thể được thiết kế để miêu tả một công ty theo cách tốt nhất có thể. Khi bạn trở nên quen thuộc hơn với các báo cáo tài chính, bạn có thể bắt đầu nhận ra một số cách mà các tỷ số gây hiểu lầm hơn so với lúc đầu.

Tham khảo clip chia sẻ sau của thầy Trần Tuấn về đầu tư giá trị nhé

26 điểm đánh giá – chọn cổ phiếu đầu tư giá trị

Thu nhập trên mỗi cổ phiếu

Thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) là một ví dụ điển hình về một số liệu có khả năng bị hiểu sai; EPS tính toán lợi nhuận tổng thể của một công ty được phân bổ trên số cổ phiếu phổ thông đang lưu hành của nó và các cổ đông thường sử dụng con số này để dự đoán cách họ có thể hưởng lợi từ sự tăng trưởng của công ty. Tuy nhiên, hãy xem xét một công ty đang trên đà sáp nhập hoặc mua lại. EPS có thể là một phép đo sai lầm đối với các nhà đầu tư vì nó không phản ánh sự thay đổi sắp xảy ra sẽ nhỏ giọt như thế nào. Thay vào đó, họ muốn tính toán thu nhập pha loãng trên mỗi cổ phiếu, điều này giúp nắm bắt được bức tranh toàn cảnh hơn về sức khỏe tài chính của công ty vì nó liên quan đến cổ đông.

CleverCFO TẶNG TÀI LIỆU THU NHẬP TRÊN MỖI CỔ PHIẾU – EPS cho học viên CFO, KTT nhà em.

Chỉ số tài chính

Để trở thành một nhà đầu tư hiểu biết, bạn nên đánh giá báo cáo tài chính thông qua nhiều lăng kính, bao gồm cả các chỉ số cụ thể của các mô hình nhất định, và cũng như một cái nhìn rộng hơn về sức khỏe tổng thể của công ty. Lý tưởng nhất là bạn có thể học cách tính toán và sử dụng mọi tỷ lệ tài chính, nhưng bạn có thể bắt đầu với những điều cơ bản.

Tham khảo thêm khóa học Phân tích BCTC online để hiểu sức khỏe tài chính doanh nghiệp nhé.

Nếu bạn mới bắt đầu và muốn tập trung vào những điều cơ bản, một số tỷ lệ quan trọng nhất bao gồm tỷ lệ giá trên dòng tiền (và tỷ lệ tương đối gần của nó, tỷ lệ giá trên thu nhập), tỷ lệ vòng quay tài sản , và tỷ lệ thanh toán ngắn hạn.

CLEVERCFO TẶNG FILE TÍNH VÒNG QUAY TÀI SẢN CỐ ĐỊNH (FAT) cho học viên KTT, CFO.

Bạn cũng có thể thấy rằng rất hữu ích khi bắt đầu phân chia nhỏ tất cả các tỷ lệ tài chính thành năm loại: đòn bẩy, tính thanh khoản, hoạt động, khả năng sinh lời và khả năng thanh toán.

Tính toán doanh thu

Một công ty có nghĩa vụ phải nói sự thật trong các báo cáo tài chính của mình. Nhiều cơ quan chính phủ và các cơ quan tiêu chuẩn được thiết lập để điều chỉnh các tuyên bố của công ty, thúc đẩy tính minh bạch và bảo vệ các nhà đầu tư và công chúng khỏi các hoạt động sai lầm hoặc gây hiểu lầm.

Tuy nhiên, có nhiều cách khác nhau để tính toán ra các con số giống nhau. Nếu bạn không quen thuộc với các phương pháp khác nhau và những gì chúng đại diện, bạn có thể có cảm nhận không chính xác về tình trạng tài chính của công ty. Ví dụ: doanh thu có thể được đo lường ở các điểm khác nhau trong toàn bộ chu kỳ bán hàng của công ty, điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến cách hiển thị lợi nhuận thực tế. Các mô hình ghi nhận doanh thu khác nhau có thể tính doanh số bán hàng đã hoàn tất trong sổ sách trước khi khách hàng nhận được mặt hàng hoặc dịch vụ mà họ đã mua. Nếu bạn tự làm quen với tất cả các mô hình khác nhau, bạn sẽ hiểu rõ hơn về số tiền mà một công ty đã kiếm được và liệu mô hình kinh doanh của họ có phù hợp hay không.

Theo https://www.thebalance.com/

Tham khảo thêm tài liệu khóa học CFO, Kế toán trưởng của CleverCFO nhé cả nhà
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSeG5ZHtZ7xnC1ByEmDeOJiueSz6ovYpr7rbmDnXZOKhd9ZxAw/viewform

Đăng ký ngay khóa học CFO, Phân tích BCTC online để hiểu sức khỏe tài chính doanh nghiệp nhé.

Khóa học CFO của CleverCFO mang tính chất ứng dụng thực tế, thực hành trên model, giúp các bạn ứng dụng ngay vào công việc.

Liên hệ ngay hotline 0916 022 247 để nhận file + clip demo free trước khi đăng ký học.

CLEVERCFO CAM KẾT HOÀN TIỀN 100% SAU BUỔI HỌC ĐẦU TIÊN NẾU CẢ NHÀ KHÔNG HÀI LÒNG
=> KHÔNG CÓ RỦI RO
=> HÃY CHO MÌNH CƠ HỘI CHĂM LO TỐT HƠN CHO GIA ĐÌNH NHÉ.