So sánh Lập kế hoạch tài chính với ngân sách và dự báo

Lập kế hoạch, Lập ngân sách và Dự báo (PB&F) là một trong ba quy trình quản lý cấu thành Quản lý Hiệu suất Doanh nghiệp (EPM). Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu hơn vào quy trình PB&F và thảo luận về những điểm tương đồng và khác biệt giữa lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo.

Kế hoạch tài chính

Kế hoạch tài chính là một chiến thuật, trong đó định hướng và là tầm nhìn dài hạn của tổ chức được xác định. Một kế hoạch tài chính thường phác thảo các mục tiêu tài chính của tổ chức và quá trình hành động để đạt được các mục tiêu đó.

Lập kế hoạch tài chính là ưu tiên hàng đầu và phải là một quá trình lâu dài vì nó cung cấp cho tổ chức một khuôn khổ nhất quán để hoạt động.

Lập kế hoạch tài chính làm sáng tỏ câu hỏi được đặt ra nhiều: Tôi muốn công ty của mình đứng ở đâu trên nấc thang cạnh tranh, giả sử trong 5 hoặc 10 năm tới?

Tham khảo khóa học CFO để được các thầy hướng dẫn chi tiết về cách lập kế hoạch tài chính.

Lập ngân sách

Lập ngân sách là một công việc định kỳ phân bổ các nguồn tài chính vào tất cả các cách thức chi tiêu: sản xuất, tiếp thị, bảng lương, chi phí chung và những thứ tương tự. Nói cách khác, lập ngân sách định lượng kỳ vọng về doanh thu và chi phí mà hội đồng quản trị dự kiến đáp ứng để phù hợp với các mục tiêu của tổ chức. Quá trình này thường bắt đầu vào đầu mỗi năm tài chính và dựa trên số liệu hiệu suất thực tế trong quá khứ và lợi nhuận dự kiến.

Vào cuối mỗi giai đoạn, ngân sách được đối chiếu với kết quả thực tế để lập kế hoạch tốt hơn trong tương lai.

Tham khảo khóa học CFO để được các thầy hướng dẫn chi tiết về cách lập ngân sách hoạt động.

Lập ngân sách giúp hội đồng quản trị đạt được câu trả lời thỏa đáng cho câu hỏi: Tôi nên tiêu tiền như thế nào một cách hiệu quả để đáp ứng kỳ vọng của công ty tôi?

Dự báo

Dự báo đề cập đến một chức năng tài chính, theo đó dữ liệu hiệu suất gần đây và phân tích chủ quan được chuyển thành kết quả dự kiến. Dự báo là một công cụ không thể thiếu cho phép hội đồng quản trị thực hiện các điều chỉnh tối ưu phù hợp với mục tiêu và kỳ vọng của mình, do đó đảm bảo tính nhất quán của việc lập kế hoạch và ngân sách.

Lưu ý nhỏ rằng, dự báo liên tục theo thời gian thực bằng cách liên tục dự báo lại mười hai tháng tiếp theo vào cuối mỗi quý, hiện đang được áp dụng rộng rãi nhờ khả năng đáng tin cậy của nó. Ngược lại, dự báo cố định thông thường được thực hiện hàng năm hoặc nửa năm một lần, ưu điểm của phương pháp này là tốn ít thời gian hơn.

Dự báo giải quyết mối quan tâm của toàn tổ chức: với tính chất biến động của thị trường mà tổ chức của tôi đang phấn đấu, tôi nên thực hiện biện pháp nào để giữ cho nó đi đúng hướng để thực hiện các mục tiêu của mình?

Giả sử rằng bạn đã nắm được ít nhất ở một mức độ nào đó các khái niệm cơ bản về lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo. Tuy nhiên, vẫn còn một số mơ hồ về chúng. Vì vậy, làm thế nào tôi có thể biết lập kế hoạch khác với dự báo ở những điểm nào? Chúng dường như gắn bó chặt chẽ với nhau trong một sợi dây tài chính phức tạp.

Các đường ranh giới ngăn cách lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo

Lập kế hoạch tài chính so với lập ngân sách

Đủ để nói rằng sự khác biệt rõ ràng nhất giữa Kế hoạch tài chính và Ngân sách là khung thời gian mà chúng thực hiện. Kế hoạch tài chính có thể được sử dụng như một công cụ chiến lược trên cơ sở dài hạn (lên đến 5 năm.) Trong khi ngân sách được xem xét và sửa đổi vào đầu mỗi năm tài chính, cùng với một số điều chỉnh phù hợp với các sự kiện bất ngờ trong suốt thời kỳ đó.Mặc dù tất cả đều phản ánh kỳ vọng và ước tính về các mục tiêu trong tương lai, nhưng có một sự khác biệt quan trọng. Lập kế hoạch tài chính đặt nền tảng cho việc lập ngân sách, đề xuất rằng một kế hoạch tài chính phải đặt trước ngân sách để ban giám đốc có được ý tưởng về những gì họ đang lập ngân sách.

Lập kế hoạch tài chính so với Dự báo

Một kế hoạch tài chính tập trung nhiều vào dữ liệu hiệu suất lịch sử và phân tích chủ quan để dự đoán khả năng sinh lời trong tương lai của tổ chức. Mặt khác, dự báo nêu chi tiết các kết quả có thể có và các biện pháp tương ứng để đạt được những kết quả đó bằng cách ngoại suy các nguồn lực sẵn có.Nói một cách dễ hiểu, dự báo là những gì công ty có thể thu được nếu không có gì thay đổi nhiều so với trước đây, trong khi kế hoạch tài chính là những gì hội đồng quản trị mong muốn và công ty phải làm gì để vượt dự báo.

Một cách tiếp cận toàn diện để Lập kế hoạch tài chính, lập ngân sách và dự báo

Hơn bình thường, mọi người xem PF & B chỉ là một chức năng giá trị gia tăng và cồng kềnh được thực hiện bởi một mình bộ phận tài chính và không nhất thiết phải liên kết với các bộ phận khác. Quan niệm sai lầm phổ biến này tạo ra một lỗ hổng khó có thể hàn gắn, khiến quy trình PBF tổng thể trở nên phân mảnh.

Quan điểm của chúng tôi là PB&F phản ánh toàn diện triển vọng tương lai của tổ chức, vị trí hiện tại và những thành tích (hoặc thất bại) trong quá khứ. Lập kế hoạch, lập ngân sách và dự báo phải được tích hợp liền mạch như một thể thống nhất, đóng vai trò như một kim chỉ nam chỉ đạo tổ chức hướng tới các mục tiêu ngắn hạn và dài hạn. Để đạt được điều đó, PB&F phải được chuyển từ tập trung vào tài chính sang toàn tổ chức, kết hợp tất cả các khía cạnh của công ty: tài chính, mua sắm, vận hành và bán hàng & tiếp thị, kể cả một vài khía cạnh khác.
Theo https://blog.trginternational.com

Tham khảo các clip về lập kế hoạch tài chính và ngân sách của CleverCFO để hỗ trợ thêm cho công việc nhé cả nhà

Tham khảo thêm tài liệu khóa CFOkế toán trưởng của CleverCFO nhé cả nhà
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSeG5ZHtZ7xnC1ByEmDeOJiueSz6ovYpr7rbmDnXZOKhd9ZxAw/viewform

Khóa họcCFO của CleverCFO mang tính chất ứng dụng thực tế, thực hành trên model, giúp các bạn ứng dụng ngay vào công việc.

Đặc biệt CleverCFO vừa có khóa học 100 thủ thuật Excel online để hỗ trợ 1 số tình huống thường gặp trong công việc về tài chính, quản trị, thuế ạ
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSctJNp5o5H-SlZdDjE1KHQVMrMN1y4yBP3Szyn0APCylxWgFA/viewform

Liên hệ ngay hotline 0916 022 247 để được tư vấn hỗ trợ nhé cả nhà.

Leave a Comment