Năm đầu tiên với tư cách là giám đốc tài chính

Các yếu tố ảnh hưởng đến việc lựa chọn một Giám đốc tài chính - CFO trong công ty.

Posted: 29/04/2021
By: admin
Comments: No Comments

Năm đầu tiên với tư cách là giám đốc tài chính

Đây là bài viết thứ hai trong số hai bài báo đưa ra lời khuyên về các ưu tiên và chương trình làm việc cho các CFO sắp tới.

Các giám đốc tài chính mới có ưu tiên rõ ràng cho năm đầu tiên của nhiệm kỳ: cung cấp giá trị. Điều này có thể gây ngạc nhiên đối với một số người vẫn xem vai trò chính của CFO là hỗ trợ các giám đốc điều hành cấp C khác trong việc đạt được các mục tiêu tạo ra giá trị của họ. Nhưng thời thế đã thay đổi. Vai trò của CFO đã mở rộng ra ngoài việc ghi sổ kế toán để bao gồm chỉ đạo chiến lược, quản trị tài chính và thông tin chi tiết về hiệu suất.

Cho dù các CFO nổi lên từ trong công ty hay gia nhập từ một tổ chức khác, năm đầu tiên sẽ là thời gian để định hướng cho chức năng tài chính dưới sự lãnh đạo của họ. Việc chứng minh kết quả sớm sẽ gửi thông điệp phù hợp đến cộng đồng nhà đầu tư và ban giám đốc cũng như toàn công ty. Nó tạo điều kiện cho các nỗ lực chuyển đổi và chiến lược dài hạn của CFO, mở đường cho sự phát triển trong những năm tới.

Trong bài viết đầu tiên của loạt bài này, chúng tôi tập trung vào nhu cầu của các CFO mới sử dụng 90 ngày đầu tiên của họ để phát triển tầm nhìn và lộ trình thực hiện. Trong bài viết này, chúng tôi chuyển từ lập kế hoạch sang thực hiện và thảo luận về các yếu tố chính của chương trình làm việc của năm đầu tiên.

SÁU ƯU TIÊN CHO NĂM ĐẦU TIÊN

Mặc dù chương trình làm việc của năm đầu tiên nên được định hình dựa trên tham vọng của giám đốc tài chính và những thách thức của chức năng tài chính, nhưng mọi chương trình làm việc nên bao gồm sáu mục có mức độ ưu tiên cao.

Tạo giá trị, tăng trưởng và phân bổ vốn

Các giám đốc tài chính là thành viên không thể thiếu của nhóm phát triển chiến lược, giúp công ty xác định kế hoạch đầu tư và chiến lược tài chính và đưa ra các lựa chọn chiến lược nhằm tối đa hóa tăng trưởng dài hạn. CFO nên ưu tiên các lựa chọn chiến lược liên quan đến quản lý danh mục đầu tư và đưa ra quyết định đầu tư.

“Một phần quan trọng trong vai trò của CFO là phân tích danh mục đầu tư và phân bổ nguồn lực tối ưu — ví dụ: xác định sáng kiến mới nào sẽ nhận được tài trợ hoặc liệu các dòng sản phẩm hiện có nên ngừng lại”, một giám đốc tài chính từ một công ty công nghệ lớn lưu ý. “Trong một thế giới mà nguồn tài trợ bị hạn chế, việc giúp công ty đưa ra lựa chọn đúng đắn về việc tài trợ hay ngừng tài trợ là rất quan trọng.”

Các giám đốc tài chính nên bắt đầu quá trình ưu tiên bằng cách xem xét danh mục đầu tư tổng thể từ góc độ chiến lược, và sau đó đặt ra những câu hỏi thách thức cho Giám đốc điều hành:

Công ty có đang đầu tư để tăng trưởng không?
Lợi tức đầu tư có đủ cao để đảm bảo lợi thế cạnh tranh bền vững không?
Công ty có được chuẩn bị đầy đủ cho nhiều tình huống kinh doanh và kinh tế khác nhau không?

Các giám đốc tài chính mới cần đảm bảo rằng họ có một quyền biểu quyết khi quyết định đầu tư được đưa ra. Để có được một quyền biểu quyết, họ cần phải hiểu rất rõ ràng về giá trị mà họ mang lại cho cuộc thảo luận. Họ có thể tạo ra giá trị ngay từ ngày đầu tiên bằng cách xây dựng một khuôn khổ phân bổ vốn mạnh mẽ để đảm bảo rằng tiến hành thẩm định trước khi tài chính đưa ra quyết định đầu tư. Khuôn khổ cung cấp cho chức năng tài chính một cơ sở để thách thức và nâng cao danh mục đầu tư. Việc phân bổ vốn hiệu quả đòi hỏi các đơn vị kinh doanh phải chịu trách nhiệm về lợi tức đầu tư và đánh giá khả năng đầu tư thông qua các kịch bản có thể xảy ra.

Các giám đốc tài chính cũng đóng một vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng thông qua đổi mới. Chức năng tài chính có thể hỗ trợ đổi mới bằng cách cung cấp các phân tích chi phí – lợi ích, hỗ trợ phát triển tình huống kinh doanh, xác định các nguồn tài trợ và kết hợp tính linh hoạt vào việc lập kế hoạch và lập ngân sách. “Đầu tư thực phẩm hữu cơ sạch để thúc đẩy sự đổi mới, khi được thực hiện đúng cách, có thể là vũ khí tích lũy giá trị nhất trong kho vũ khí của CFO”, giám đốc tài chính từ một công ty hàng tiêu dùng đóng gói hạng trung giải thích. “Đó là một vòng tròn đạo đức thực sự, vì tăng trưởng thực phẩm hữu cơ có lợi nhuận tạo ra dòng tiền trong tương lai có thể được áp dụng cho các cơ hội đầu tư mới.”

Hợp tác kinh doanh và quản lý hiệu suất

Trong nhiều tổ chức, CFO được xem như những người điều hành hỗ trợ doanh nghiệp từ trong bóng tối. Ngược lại, ở các công ty hàng đầu, CFO và bộ phận tài chính tích cực hợp tác với các đơn vị kinh doanh trong việc lập kế hoạch hoạt động, phân tích kinh doanh và ra quyết định.

Trong năm đầu tiên, các CFO mới nên thiết lập hoặc cải tiến khuôn khổ để quản lý hiệu suất hoạt động. Khung hiệu suất dựa trên KPI rõ ràng và minh bạch có thể điều chỉnh các quyết định kinh doanh trong toàn công ty với các ưu tiên chiến lược của ban lãnh đạo.

Một khuôn khổ như vậy cũng có thể cho phép các giám đốc tài chính giám sát hiệu suất của các đơn vị kinh doanh, báo cáo thông tin chi tiết, đồng thời xác định và thúc đẩy hiệu quả trong toàn công ty. Các giám đốc tài chính mới có thể mang lại cái nhìn mới mẻ khi đánh giá các hoạt động chính của công ty. Họ có thể đưa ra những ý tưởng mới và thách thức các đơn vị kinh doanh giảm chi phí. Bằng cách thực hiện đo điểm chuẩn nội bộ có hệ thống, các CFO có thể xác định các phương pháp hay nhất được cá nhân hóa và phổ biến những phương pháp này trong toàn công ty.

Bằng cách đặt nền tảng cho việc hợp tác hiệu quả, các CFO có thể thúc đẩy mối quan hệ hợp tác với các đơn vị kinh doanh và nêu bật các cách thức mà chức năng tài chính có thể đóng góp vào việc ra quyết định. Các CFO sau đó có thể xây dựng dựa trên nền tảng này bằng cách chứng minh cách chức năng tài chính có thể gia tăng giá trị thông qua lập kế hoạch không chắc chắn, hỗ trợ quyết định đầu tư và mô hình hóa kịch bản.

Hoạt động tài chính tinh gọn

Trong năm đầu tiên, các CFO nên hướng tới việc xây dựng một chức năng tài chính có thể nhanh chóng đáp ứng các yêu cầu kinh doanh phức tạp và thay đổi. Mức độ mà chức năng tài chính có thể hợp tác với các đơn vị kinh doanh, ở một mức độ nào đó, phụ thuộc vào mức độ hiệu quả nội bộ và tính linh hoạt của nó.

Các chức năng tốt nhất trong phân khúc là tinh gọn, với các quy trình và trách nhiệm được sắp xếp hợp lý để loại bỏ các hoạt động thừa và các hoạt động không mang lại giá trị. Dựng một chức năng phù hợp yêu cầu phải bảo đảm quyền sở hữu đối với các nhiệm vụ, đạt được mức quyền và trách nhiệm giải quyết phù hợp, đồng thời nuôi dưỡng văn hóa cải tiến liên tục.

Giám đốc tài chính có thể nâng cao tính linh hoạt của chức năng tài chính bằng cách tạo ra các lực lượng đặc nhiệm để giải quyết các mối quan tâm cụ thể hoặc thúc đẩy các sáng kiến được lựa chọn. Các lực lượng đặc nhiệm đa chức năng có thể mở rộng hiểu biết của chức năng tài chính về doanh nghiệp, điều này giúp cải thiện sự hợp tác và tạo điều kiện thuận lợi cho việc hợp tác kinh doanh hơn nữa. Họ cũng có thể nhanh chóng khởi động và thực hiện các sáng kiến trong lộ trình chuyển đổi của CFO.

Các CFO nên đặt mục tiêu năm đầu tiên là tối ưu hóa hai hoặc ba quy trình hoặc lĩnh vực mà họ coi là rào cản hoặc thách thức chính. Giải quyết những điểm khó khăn này giúp mở đường cho một quá trình chuyển đổi tinh gọn quy mô lớn hơn trong những năm tới. Kinh nghiệm của BCG cho thấy rằng các công ty có thể giảm chi phí từ 15% đến 40% bằng cách thiết kế lại tổ chức của họ và tối ưu hóa các quy trình.

Số hóa, Dữ liệu và Phân tích

Các giám đốc tài chính mới nên đánh giá và triển khai các giải pháp tự động hóa, trí tuệ nhân tạo (AI) và phân tích phù hợp để giúp chức năng tài chính và toàn bộ công ty thông minh, hiệu quả và cạnh tranh.

Chức năng tài chính tinh gọn có thể nâng cao hiệu quả bằng cách sử dụng các công cụ kỹ thuật số để tự động hóa các quy trình, tăng cường kiểm soát và tích hợp hệ thống thông tin. Ngoài ra, một chức năng tinh gọn có thể tăng hiệu quả của nó bằng cách sử dụng các công cụ kỹ thuật số để cải thiện khả năng phân tích và dữ liệu của nó.

Để nắm bắt được những lợi ích của số hóa, các CFO phải giúp các nhân viên tài chính thích ứng với bối cảnh kỹ thuật số đang phát triển. Lực lượng lao động mới là sự kết hợp giữa con người và chương trình. Bằng cách sử dụng các công cụ tương đương toàn thời gian kỹ thuật số (FTE) để tự động hóa các nhiệm vụ tài chính giao dịch, CFO có thể giúp mọi người tập trung vào việc thực hiện phân tích, phát triển thông tin chi tiết, đưa ra quyết định và các hoạt động khác nhằm gia tăng giá trị.

Theo thời gian, việc sử dụng nhiều hơn AI và phân tích cho phép chức năng tài chính giảm tổng số FTE nhưng vẫn mở rộng khả năng của nó. Tỷ lệ FTE thực hiện các nhiệm vụ tiêu chuẩn, lặp đi lặp lại sẽ giảm xuống, nhưng tỷ lệ của các chuyên gia và nhà hoạch định chiến lược sẽ tăng lên. Hoạt động ở các trung tâm dịch vụ dùng chung sẽ tăng lên, nhưng số lượng FTE ở các trung tâm sẽ gần như không đổi vì phần lớn hoạt động mới được tự động hóa.

Số hóa cũng tạo điều kiện cho sự minh bạch và luồng thông tin tự do trong toàn công ty. CFO có thể sử dụng các công cụ kỹ thuật số để tăng cường hợp tác kinh doanh và mang lại giá trị, chẳng hạn như thông qua phân tích thị trường, dự báo thông minh, lập mô hình dòng tiền, mô phỏng dựa trên quyết định và phân tích kịch bản.

Các thí điểm bằng chứng về khái niệm và các sản phẩm khả thi tối thiểu có thể chứng minh giá trị của các ứng dụng kỹ thuật số trong vòng sáu tháng. Kinh nghiệm của BCG chỉ ra rằng, sau khi được tinh chỉnh và mở rộng quy mô, các công cụ tài chính kỹ thuật số có thể giảm khoảng 30% chi phí.

Quản trị rủi ro

CFO là người đồng sở hữu rủi ro và danh tiếng của công ty. Đây là một khía cạnh quan trọng của trách nhiệm quản lý của họ. “Các giám đốc tài chính cần có thái độ và năng khiếu để cân bằng hợp lý giữa rủi ro và phần thưởng,” giám đốc tài chính từ một công ty truyền thông lớn lưu ý. “Việc chấp nhận rủi ro, và do đó là sự không chắc chắn, là điều cần thiết cho tăng trưởng; nhưng với tư cách là các chuyên gia tài chính, chúng tôi sống trong lĩnh vực dữ liệu và chịu trách nhiệm cuối cùng về việc giảm thiểu rủi ro. ”

Để được cung cấp thông tin đầy đủ, các giám đốc tài chính mới cần bắt đầu sớm hiểu mức độ rủi ro của công ty. Bước đầu tiên là xem xét các kế hoạch giảm thiểu rủi ro hiện tại với con mắt cẩn trọng, cũng như thiết lập các cơ chế báo cáo rủi ro được chính thức hóa nếu chúng chưa tồn tại. Ngoài ra, do bối cảnh rủi ro đang phát triển, các CFO mới cần phải bám sát các nguồn rủi ro tiềm ẩn, chẳng hạn như hoạt động của cổ đông và an ninh mạng.

Các giám đốc tài chính cũng nên xác định xem công ty đã thiết lập quản trị tài chính và kiểm soát nội bộ đầy đủ hay chưa, chẳng hạn như phân biệt các nhiệm vụ, chính sách phê duyệt và ngưỡng trọng yếu. Giám đốc tài chính của một công ty hàng tiêu dùng đóng gói lớn giải thích: “Về cốt lõi, các biện pháp kiểm soát chặt chẽ thực sự chỉ là tiền đề để đảm bảo rằng công ty có một nền tảng vững chắc để xây dựng”. “Trách nhiệm đảm bảo rằng công ty có một môi trường kiểm soát vững chắc thường là điều mà nhóm tài chính được xác định rõ nhất và được đánh giá cao nhất.”

Hơn nữa, các CFO phải lưu ý đến các tác động rủi ro của các thông báo liên quan đến các quyết định và hành động chiến lược của họ. Tất cả các thông báo như vậy phải được xem xét nội bộ nghiêm ngặt trước khi chúng được thông báo ra bên ngoài. Điều cần thiết là tránh những phản ứng tiêu cực có thể xảy ra từ các cổ đông, chủ nợ, tổ chức tài chính, cơ quan quản lý, các nhóm môi trường và bền vững, và xã hội nói chung.

Đại dịch COVID-19 nhấn mạnh tầm quan trọng của các CFO trong quản lý khủng hoảng một khi rủi ro thành hiện thực. Họ phải giúp công ty vượt qua khủng hoảng bằng cách quản lý thanh khoản, hỗ trợ lập kế hoạch chuỗi cung ứng và phân tích các kịch bản kinh tế thay thế. Các cuộc khủng hoảng cũng khiến các nhà đầu tư và nhà phân tích tăng cường giám sát. Các CFO cần chủ động trao đổi về quản lý khủng hoảng để trấn an các bên liên quan, duy trì xếp hạng tín nhiệm và tránh biến động giá cổ phiếu. Đồng thời, CFO nên làm việc với toàn bộ đội ngũ lãnh đạo để phát triển các kế hoạch kinh doanh liên tục, không chỉ cho tài chính mà còn cho toàn bộ tổ chức.

Quản lý nhân tài

Việc xây dựng những nhân tài và khả năng của chức năng tài chính có tác động trực tiếp đến sự thành công của tầm nhìn và lộ trình của CFO, bởi vì những cá nhân này sẽ thực hiện chương trình nghị sự. Năm đầu tiên là thời điểm thích hợp để phát triển chiến lược quản lý nhân tài.

Việc xác định chiến lược bao gồm việc đánh giá những kỹ năng nào mà chức năng tài chính cần bổ sung để đạt được tầm nhìn của mình, cũng như đưa ra các sáng kiến hoặc chương trình để đẩy nhanh việc đào tạo và nâng cao kỹ năng của nhân tài. Các chức năng tài chính ngày nay yêu cầu các chuyên gia sở hữu các kỹ năng như quản lý ngân quỹ, tối ưu hóa thuế, quản lý quan hệ nhà đầu tư, khai thác quy trình và phân tích dữ liệu. Có thể cần giải quyết những khoảng trống kỹ năng hiện tại bằng cách thuê đúng người để hoàn thành những trách nhiệm ngày càng mở rộng này. Giám đốc tài chính của một công ty bảo hiểm lớn khuyên: “Hãy sớm xây dựng đội ngũ phù hợp. “Điều này bao gồm những người có trí tuệ tò mò, động lực, khả năng hợp tác và sẵn sàng đặt công ty lên hàng đầu”.

Chương trình nghị sự về tài năng của các CFO nên bao gồm việc chuẩn bị cho người kế nhiệm tiềm năng của họ và thế hệ lãnh đạo tài chính tiếp theo. Trong suốt quá trình tương tác với họ, các CFO nên để mắt đến những người có tiềm năng mạnh mẽ và xây dựng con đường sự nghiệp để định hướng những người này thành những nhà lãnh đạo trong tương lai. Giám đốc tài chính của một công ty công nghệ lớn cho biết: “Khi đã có đúng đồng đội, hãy dành thời gian để giúp họ phát triển và thăng hoa. “Không có vai trò nào quan trọng hơn là phát triển cấp lãnh đạo tiếp theo để đưa công ty phát triển trong tương lai.”

Chiến lược nhân tài không thể cố định — nó phải liên tục phát triển để thích ứng với cấu trúc và văn hóa của chức năng tài chính. Lực lượng lao động đã có kinh nghiệm mang đến những ý tưởng và cách thức làm việc mới, họ mang đến chuyên môn trong ngành và xu hướng kinh doanh. Tạo ra một nền văn hóa nơi các nhóm người rất khác nhau có thể làm việc hài hòa với nhau là điều cần thiết để đảm bảo chức năng tài chính cho sự thay đổi và tiến hóa. Các giám đốc tài chính cũng nên cố gắng kết hợp nhiều nền tảng khác nhau trong chức năng tài chính để thúc đẩy văn hóa đổi mới và hợp tác trong chức năng và hơn thế nữa.

“BẮT ĐẦU VỚI TÔI NGAY BÂY GIỜ!”

Giám đốc tài chính mới là tác nhân của sự thay đổi, đặt câu hỏi về hiện trạng và đưa ra các quan điểm mới và các giải pháp sáng tạo. Tuy nhiên, để thấy những ý tưởng này hiện thực hóa thành kết quả hữu hình đòi hỏi phải có kế hoạch và thứ tự ưu tiên. Trong năm đầu tiên, giám đốc tài chính đôi khi có thể là nhà vô địch cho tầm nhìn mới. Để mở rộng hỗ trợ, điều quan trọng là phải chứng minh và truyền đạt thành công theo cách tạo dựng uy tín và thúc đẩy việc áp dụng tầm nhìn. Giám đốc tài chính của một ngân hàng thương mại lớn cho biết: “Bằng cách nhanh chóng giải quyết một số vấn đề quan trọng nhất, tôi đã xây dựng uy tín và gia tăng ảnh hưởng của mình với tư cách là Giám đốc tài chính — và điều đó dẫn đến một vai trò có được nhiều niềm vui và ý nghĩa hơn”. “Đồng tiền không phải là tất cả với tôi!”

Ngay cả khi họ chấp nhận trách nhiệm cuối cùng, các nhà lãnh đạo giỏi nhất vẫn đưa nhóm của họ đi cùng với họ trong cuộc hành trình. Các giám đốc tài chính mới cần tạo ra những người dẫn đầu về tầm nhìn của họ, cả bên trong và bên ngoài chức năng tài chính. Giao phó tầm nhìn cho một chức năng tài chính chuyên dụng có thể thúc đẩy quyền sở hữu kết quả và tạo ra các đồng minh.

Tất nhiên, không có kế hoạch nào là tĩnh, và thành công phụ thuộc rất nhiều vào việc các CFO mới có thể thích ứng với các kịch bản thị trường và bối cảnh văn hóa thay đổi như thế nào. Các mối quan hệ được tạo dựng trong năm đầu tiên trở nên quan trọng, vì chúng cung cấp nền tảng cho các CFO mới để hình thành các lựa chọn chiến lược và tìm kiếm phản hồi về cách tiếp cận và phong cách lãnh đạo của họ.

Cho dù các giám đốc tài chính mới kế thừa thành công vang dội hay một tổ chức cần thay đổi khẩn cấp, chương trình nghị sự năm đầu tiên của họ cuối cùng sẽ xác định cách chức năng tài chính giúp doanh nghiệp định hướng hành trình trong tương lai. Điều đó có nghĩa là năm đầu tiên là thời điểm quan trọng để các CFO tạo dấu ấn cá nhân và thể hiện thành công. Mặc dù vai trò đi kèm với nhiều thách thức, các giám đốc tài chính mới không bao giờ được đánh mất mục tiêu lớn nhất: mang lại giá trị – cho các đối tác kinh doanh của họ, cho công ty của họ và các bên liên quan, và cho xã hội.

Theo https://www.bcg.com/publications

Tham khảo các bài viết tương tư

Nghề CFO với vai trò đối tác kinh doanh
Cách các CFO hàng đầu trên thế giới tạo ra giá trị
Kế toán quản trị ra quyết định từ bỏ hay giữ lại một ngành kinh doanh
Hệ thống kế toán cung cấp thông tin ra quyết định hiệu quả

Tham khảo thêm tài liệu khóa CFO, KTT của CleverCFO nhé cả nhà
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSeG5ZHtZ7xnC1ByEmDeOJiueSz6ovYpr7rbmDnXZOKhd9ZxAw/viewform

Đặc biệt, hiện giờ CleverCFO có triển khai chương trình hỗ trợ cộng đồng, bước đầu tiên trong việc để phân tích dữ liệu hỗ trợ các thông tin ra quyết định – đó là trải nghiệm FREE 100%, (không ràng buộc phải tham gia khóa học), báo cáo công nợ hoặc dự báo dòng thu ạ.
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSfXC5alyuaJ8Wkgl6yZEh4xrsGEGPPJzno81F4boLTXh_kRkA/viewform

Khóa học CFO của CleverCFO mang tính chất ứng dụng thực tế, thực hành trên model, giúp các bạn ứng dụng ngay vào công việc.

CLEVERCFO CAM KẾT HOÀN TIỀN 100% SAU BUỔI HỌC ĐẦU TIÊN NẾU CẢ NHÀ KHÔNG HÀI LÒNG
=> KHÔNG CÓ RỦI RO
=> HÃY CHO MÌNH CƠ HỘI CHĂM LO TỐT HƠN CHO GIA ĐÌNH NHÉ.