8 KPI tài chính để giúp đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh

Posted: 19/08/2021
By: admin
Comments: No Comments

8 KPI tài chính để giúp đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh

Khi điều hành một doanh nghiệp nhỏ, bạn không thể lúc nào cũng dựa vào bản năng của mình, đặc biệt là khi nói đến báo cáo tài chính. Bạn nên khách quan hơn là chủ quan khi xác định sức khỏe tài chính của công ty bạn.

Một cách để theo dõi một cách khách quan tình trạng kinh doanh của bạn là thông qua các chỉ số hiệu suất chính, hay còn được gọi là KPI. KPI là số liệu có thể giúp bạn lập biểu đồ tiến độ hướng tới nhiều mục tiêu kinh doanh khác nhau – từ các chiến dịch tiếp thị đến quản lý chuỗi cung ứng và tài chính.

KPI tài chính là gì?

KPI tài chính đo lường hiệu quả kinh doanh dựa trên các mục tiêu tài chính cụ thể như doanh thu hoặc lợi nhuận. Chúng cho thấy sức khỏe tài chính của một doanh nghiệp so với các tiêu chuẩn nội bộ, đối thủ cạnh tranh và thậm chí cả các ngành khác. KPI tài chính được sử dụng rộng rãi trong lập kế hoạch chiến lược và báo cáo để giúp mọi người quyết định nơi tập trung đầu tư của họ.

Theo dõi chặt chẽ hiệu suất tài chính của doanh nghiệp nhỏ của bạn là điều cần thiết để thành công lâu dài. Dưới đây, bạn sẽ tìm thấy 8 KPI tài chính quan trọng sẽ giúp bạn đo lường sức khỏe tài chính của doanh nghiệp và thúc đẩy tốc độ tăng trưởng của bạn.

Các chỉ số chính cần tập trung vào là gì?

1. Tỷ suất lợi nhuận gộp

Tỷ suất lợi nhuận gộp của bạn cho biết doanh thu của bạn là bao nhiêu lợi nhuận sau khi tính vào các chi phí như tổng chi phí sản xuất. Được thể hiện dưới dạng phần trăm, công thức tính tỷ suất lợi nhuận gộp như sau:

(Doanh thu – giá vốn hàng bán) ÷ doanh thu = tỷ suất lợi nhuận gộp.

Giá vốn hàng bán là toàn bộ các chi phí trực tiếp liên quan đến sản phẩm. Nó không bao gồm những thứ như thanh toán lãi suất, thuế hoặc chi phí hoạt động.

Ví dụ: hãy tưởng tượng rằng bạn kiếm được 1 triệu đô la tổng doanh thu trong năm. Chi phí trực tiếp liên quan đến sản phẩm của bạn là 400.000 đô la. Khi đó, phương trình sẽ như sau: tỷ suất lợi nhuận gộp = (1.000.000 USD – 400.000 USD) ÷ 1.000.000 USD = 60%

Biên lợi nhuận gộp của bạn phải đủ lớn để trang trải các chi phí (hoạt động) cố định của bạn và để lại cho bạn lợi nhuận vào cuối ngày. Sau đó, bạn có thể sử dụng thu nhập thêm cho những việc như chiến dịch tiếp thị, chi trả cổ tức và các chi phí không cố định khác.

Thông thường, bạn muốn tỷ suất lợi nhuận gộp của mình ít nhất là 10%.

Bất kỳ con số nào thấp hơn mức đó có thể gây lo ngại. Nhưng hãy nhớ rằng, tỷ suất lợi nhuận gộp có thể thay đổi đáng kể tùy thuộc vào mô hình kinh doanh hoặc ngành của bạn. Ví dụ, các công ty kỹ thuật và xây dựng có tỷ suất lợi nhuận gộp trung bình khoảng 12%. Mặt khác, các ngân hàng có tỷ suất lợi nhuận 100%. Miễn là bạn đạt hoặc vượt quá mức trung bình trong ngành của mình, bạn đang ở trong tình trạng tốt.

Đăng ký ngay khóa học CFO, kế toán trưởng của CleverCFO để giúp bạn quản trị sức khỏe tài chính cho công ty.

2. Lợi nhuận ròng

Lợi nhuận ròng là lợi nhuận cuối cùng của bạn – số tiền mặt còn lại sau khi bạn đã thanh toán tất cả các hóa đơn. Còn được gọi là thu nhập ròng, lợi nhuận ròng tính cả chi phí trực tiếp và gián tiếp. Nó là một thành phần quan trọng của dòng tiền hoạt động. Công thức đơn giản là:

tổng doanh thu – tổng chi phí = lợi nhuận ròng.

Ví dụ: nếu doanh số bán hàng của bạn năm ngoái là 100.000 đô la và chi phí kinh doanh cho thuê, hàng tồn kho, tiền lương… được cộng lên 80.000 đô la, thì lợi nhuận ròng của bạn là 20.000 đô la.

Không có số tiền chính xác xác định lợi nhuận ròng “lành mạnh” là gì. Tuy nhiên, theo nguyên tắc chung, bạn sẽ muốn đảm bảo rằng mình có lãi ròng thay vì lỗ ròng. Tăng trưởng doanh thu mạnh có thể không tốt cho doanh nghiệp của bạn nếu chi phí của bạn quá cao.

Đừng nhầm lẫn giữa lợi nhuận ròng với lợi nhuận hoạt động.

Lợi nhuận hoạt động, còn được gọi là thu nhập hoạt động, không bao gồm các chi phí như nợ và thuế trong khi lợi nhuận ròng bao gồm tất cả các chi phí kinh doanh. Một thước đo khác của lợi nhuận hoạt động là EBIT, là Thu nhập trước lãi vay và thuế.

3. Tỷ suất lợi nhuận ròng

Tỷ suất lợi nhuận ròng cho bạn biết bao nhiêu phần trăm doanh thu của bạn là lợi nhuận. Tuy nhiên, không giống như tỷ suất lợi nhuận gộp, nó chiếm tất cả các chi phí chứ không chỉ chi phí trực tiếp. Công thức tính tỷ suất lợi nhuận ròng như sau:

(Tổng doanh thu – tổng chi phí) ÷ tổng doanh thu = tỷ suất lợi nhuận ròng.

Trong ví dụ trên, giả sử bạn kiếm được 1 triệu đô la doanh thu. Tuy nhiên, sau khi hạch toán các chi phí ngoài hoạt động, tổng chi phí của bạn là 950,000$. Bạn xác định rằng: tỷ suất lợi nhuận ròng = (1.000.000 USD – 950.000 USD) ÷ 1.000.000 USD = 5%.

Chỉ số này giúp bạn dự đoán lợi nhuận trong tương lai và đặt mục tiêu cũng như điểm chuẩn cho khả năng sinh lời. Sau khi so sánh tỷ suất lợi nhuận này với tỷ suất lợi nhuận gộp trong ví dụ trước, bạn cảm thấy như thể tỷ suất lợi nhuận ròng của mình quá thấp. Bạn biết rằng thay đổi cơ bản giữa hai công thức là việc bổ sung các chi phí ngoài hoạt động. Bạn có thể muốn xem xét cắt giảm các chi phí không thiết yếu để cải thiện tỷ suất lợi nhuận ròng của mình.

Giống như tỷ suất lợi nhuận gộp, tỷ suất lợi nhuận ròng có thể thay đổi theo ngành hoặc mô hình kinh doanh;

Vì vậy, hãy cẩn thận với những doanh nghiệp mà bạn đánh giá theo tiêu chuẩn. Cũng hợp lý khi kỳ vọng tỷ suất lợi nhuận ròng thấp hơn đáng kể so với tỷ suất lợi nhuận gộp. Ví dụ, tỷ suất lợi nhuận gộp trung bình cho ngành quảng cáo là khoảng 29%, nhưng tỷ suất lợi nhuận ròng trung bình chỉ là 3%.

4. Hệ số vòng quay các khoản phải thu

Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu của bạn đo lường mức độ bạn thu tiền mặt từ việc bán tín dụng. Công thức cho tỷ lệ này là:

Doanh số tín dụng thuần ÷ các khoản phải thu bình quân = tỷ số vòng quay các khoản phải thu.

Để tính toán doanh số tín dụng ròng, chỉ cần loại trừ các mặt hàng bị trả lại khỏi tổng số của bạn. Để tính giá trị khoản phải thu trung bình của bạn, hãy cộng số dư đầu kỳ vào số dư cuối kỳ và chia tổng cho 2. Khoảng thời gian giữa mỗi số dư có thể là một tháng hoặc một năm tài chính.

Một tỷ lệ cao hơn cho vòng quay các khoản phải thu sẽ tốt hơn một tỷ lệ thấp hơn vì nó cho thấy khách hàng của bạn đang thanh toán cho bạn nhanh hơn. Đổi lại, điều này sẽ tăng tốc chu kỳ chuyển đổi tiền mặt của bạn. Như chúng ta đã thấy ở trên, tỷ lệ có thể khác nhau đáng kể giữa các ngành và mô hình kinh doanh khác nhau nhưng chúng thường cao hơn đối với hàng hóa và dịch vụ chi phí thấp.

Kiểm tra báo cáo tài khoản phải thu cũ của bạn.

Ngay cả khi bạn có tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu tốt, vẫn có thể có một số khách hàng thanh toán rất muộn. Tỷ lệ của bạn sẽ không nhất thiết phải hiển thị điều này, vì vậy điều quan trọng là bạn cũng cần kiểm tra báo cáo khoản phải thu cũ của mình để tìm thư báo ghi có chưa sử dụng và hóa đơn khách hàng chưa thanh toán. Báo cáo này có thể đặc biệt có giá trị nếu bạn gặp vấn đề về dòng tiền vì nó xác định được nguyên nhân gốc rễ.

Đăng ký ngay khóa học 100 thủ thuật Excel online để giúp xây dựng chính tín dụng phù hợp cho công ty mình.

5. Hệ số thanh toán hiện hành

Hệ số thanh toán hiện hành cung cấp cho bạn một thước đo về tính thanh khoản. Bạn có thể sử dụng KPI này để xác định xem bạn có đủ tiền mặt cần thiết để tài trợ cho một khoản mua sắm lớn hay không. Các chủ nợ cũng có thể sử dụng công thức này để xác định khả năng bạn hoàn trả khoản vay. Công thức là:

Tài sản lưu động ÷ nợ ngắn hạn = hệ số thanh toán hiện hành.

Tài sản lưu động là những thứ như tiền mặt và các tài sản khác mà bạn mong đợi sẽ được chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm. Nợ ngắn hạn là các khoản nợ mà bạn dự kiến sẽ trả trong vòng một năm.

Con số kết quả lý tưởng nên rơi vào khoảng 1,5% đến 3%. Tỷ lệ hiện tại dưới 1% là đáng lo ngại, vì nó có nghĩa là bạn không có đủ tiền mặt để thanh toán các hóa đơn của mình. Theo dõi chỉ số này có thể đưa ra cảnh báo về vấn đề dòng tiền.

Sử dụng công thức vốn lưu động để tính lượng thanh khoản trong doanh nghiệp của bạn.

Để tính toán lượng vốn lưu động trong doanh nghiệp của bạn, thay vì tỷ lệ khả năng thanh toán của bạn, hãy sử dụng công thức vốn lưu động:

Tài sản lưu động – nợ ngắn hạn = vốn lưu động.

Đăng ký ngay khóa học CFO, kế toán trưởng của CleverCFO để giúp bạn quản trị sức khỏe tài chính cho công ty.

6. Hệ số thanh toán nhanh

Hệ số thanh toán nhanh là một KPI khác cực kỳ liên quan đến sức khỏe tài chính của doanh nghiệp. Hệ số thanh toán nhanh cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ tài chính ngắn hạn của công ty ngay lập tức. Hệ số thanh toán nhanh là một chỉ báo tốt hơn về khả năng thực hiện điều đó so với hệ số thanh toán hiện hành, vì hệ số thanh toán hiện hành tính đến khả năng doanh nghiệp thực hiện các khoản thanh toán này trong vòng một năm.

Công thức tính hệ số thanh toán nhanh là:

(Tài sản lưu động – hàng tồn kho) ÷ nợ ngắn hạn = hệ số thanh toán nhanh.

Về cơ bản, KPI này là thước đo tính thanh khoản tức thời và tiền mặt hiện có của một công ty.

7. Tỷ lệ chuyển đổi khách hàng

Một cách khác để đo lường sức khỏe tài chính là so sánh doanh thu bạn nhận được trên mỗi khách hàng mới. KPI này rất dễ thiết lập. Công thức là:

Lợi nhuận ròng kỳ vọng trọn đời từ khách hàng ÷ chi phí để có được khách hàng = tỷ lệ mua lại khách hàng.

Để tính toán lợi nhuận lâu dài dự kiến từ khách hàng, bạn sẽ cần xem xét tần suất mua hàng và giá mua trung bình của khách hàng. Chi phí của bạn để có được khách hàng có thể bao gồm những thứ như chi phí tiếp thị và giới thiệu. Các biến thực tế tạo nên các thành phần này sẽ khác nhau giữa các công ty.

Nếu công ty của bạn khỏe mạnh, tỷ lệ này sẽ ít nhất là một.

Nếu tỷ lệ chuyển đổi khách hàng của bạn nhỏ hơn một, thì đó là dấu hiệu cho thấy bạn đang chi tiêu quá nhiều để có được khách hàng và kết quả là mất tiền. Mặt khác, một tỷ lệ cao có nghĩa là khoản đầu tư của bạn là đáng giá. Ví dụ, hãy tưởng tượng phương trình mang lại tỷ lệ chuyển đổi khách hàng là ba. Điều này có nghĩa là bạn đang kiếm được 3 đô la cho mỗi 1 đô la bạn chi tiêu để có được khách hàng mới.

8. Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu

Nếu bạn có cổ đông, một số liệu quan trọng khác cần tìm kiếm trong dữ liệu tài chính của bạn là lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) của bạn. Công thức là:

Thu nhập ròng ÷ vốn cổ đông = lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu.

KPI này cho biết mức độ thành công của bạn trong việc tạo ra lợi nhuận từ các khoản đầu tư của cổ đông vào doanh nghiệp của bạn, vì vốn chủ sở hữu của cổ đông thể hiện bằng tổng tài sản trừ đi tổng nợ phải trả. Nói cách khác, nó tiết lộ số tiền bạn kiếm được từ mỗi đô la đầu tư vào doanh nghiệp của mình.

ROE có thể đo lường hiệu suất giữa các công ty trong các ngành khác nhau.

Mặc dù hầu hết các KPI tài chính cung cấp điểm chuẩn nội bộ hoặc điểm chuẩn hiệu suất so với các đối thủ cạnh tranh, KPI tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu có thể tạo ra so sánh giữa các ngành khác nhau dựa trên cách các công ty sử dụng tiền của nhà đầu tư tốt như thế nào.

Cách đo lường KPI

8 công thức được cung cấp ở trên đều sẽ giúp bạn đo lường hiệu suất của mình dựa trên các chỉ số kinh doanh. Câu hỏi quan trọng là bạn nên chọn cái nào cho doanh nghiệp của mình.

KPI tốt là KPI có thể đo lường được và liên quan trực tiếp đến các mục tiêu chiến lược của bạn. Tuy nhiên, không phải tất cả KPI đều nhất thiết phải giống nhau. Nhu cầu của một doanh nghiệp có thể khác với nhu cầu của doanh nghiệp khác. Ví dụ: một cửa hàng truyền thống có thể không tập trung nhiều vào thu hút khách hàng hoặc lưu lượng truy cập trang web, giống như một công ty thương mại điện tử sẽ không tập trung vào doanh số bán hàng trên mỗi m2.

Bạn sẽ muốn xem xét vị trí của công ty trong quá trình kinh doanh khi chọn KPI. Ví dụ: nếu bạn chưa có sản phẩm có thể phân phối, bạn không cần phải lo lắng về các KPI như giá mỗi chuyển đổi, số lượng khách hàng có được hoặc giá trị lâu dài. Tập trung vào các KPI có liên quan sẽ giúp hợp lý hóa quá trình ra quyết định.

Cuối cùng, bạn sẽ muốn đảm bảo rằng phép đo hiệu suất của bạn bao gồm cả chỉ số dẫn dắt và chỉ số thụt lùi. Các chỉ báo trễ liên quan đến những điều đã xảy ra trong quá khứ. Ví dụ KPI về các chỉ số thụt lùi bao gồm tổng doanh số tháng trước và thu nhập trên mỗi nhân viên. Mặt khác, các chỉ số dẫn dắt là những thước đo quan trọng giúp theo dõi các yếu tố đầu vào, cho phép bạn xác định khả năng đạt được các mục tiêu chiến lược của mình. Tỷ lệ chuyển đổi là một ví dụ tuyệt vời về một chỉ số dẫn dắt.

Đăng ký ngay khóa học CFO, kế toán trưởng của CleverCFO để giúp bạn quản trị sức khỏe tài chính cho công ty.

6 câu hỏi cần hỏi khi xác định KPI cho doanh nghiệp của bạn

Khi xác định đâu là KPI phù hợp cho doanh nghiệp của mình, bạn nên tự hỏi mình những câu hỏi sau:

Mục tiêu cuối cùng mà bạn muốn đạt được là gì?
Tại sao mục tiêu này có liên quan?
Bạn có thể sử dụng thông tin khách quan nào để xác định sự tiến bộ và thành công (hoặc thất bại)?
Những yếu tố nào sẽ ảnh hưởng đến kết quả của mục tiêu này?
Khi nào bạn sẽ biết rằng bạn đã đạt được mục tiêu của mình?
Bạn muốn sử dụng khung thời gian nào để đo lường mục tiêu của mình?

Ví dụ, hãy tưởng tượng bạn nhận thấy rằng doanh thu của bạn giảm trong năm. Bạn muốn theo dõi KPI bán hàng để giúp cải thiện thu nhập hàng năm của mình. Bạn quyết định thêm “Tăng trưởng doanh số” vào bảng điều khiển KPI của mình. Mục tiêu của bạn là tăng doanh thu lên 10% trong sáu tháng tới, một mục tiêu phù hợp vì nó sẽ cho phép công ty của bạn trở nên có lợi hơn.

Bạn xác định rằng bạn có thể đo lường tiến trình của mình đối với mục tiêu này bằng cách theo dõi sự gia tăng doanh thu so với mức tăng chi phí đã chi tiêu. Sau đó, bạn nhận ra rằng việc thuê thêm nhân viên bán hàng và tập trung vào sự hài lòng và giữ chân khách hàng có thể giúp bạn đạt được những mục tiêu này. Sau sáu tháng, bạn sẽ biết liệu mình có hoàn thành mục tiêu này hay không, mặc dù bạn sẽ kiểm tra bốn tuần một lần để có mô tả thời gian thực về cách bạn đang làm.

Theo https://quickbooks.intuit.com/

Tham khảo các bài viết liên quan

Tham khảo thêm tài liệu khóa học CFO, kế toán trưởng của CleverCFO nhé cả nhà
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSeG5ZHtZ7xnC1ByEmDeOJiueSz6ovYpr7rbmDnXZOKhd9ZxAw/viewform

Đăng ký ngay khóa học Phân tích BCTC online để đánh giá sức khỏe tài chính công ty và có các phương án phù hợp nhé.

https://www.facebook.com/clevercfo/posts/2159047227540126
https://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online

Khóa học CFO của CleverCFO mang tính chất ứng dụng thực tế, thực hành trên model, giúp các bạn ứng dụng ngay vào công việc.

Ngoài ra bạn cũng có thể tham khảo khóa học Lập kế hoạch tài chính và quản trị dòng tiền của CleverCFO để giúp giải quyết 2 vấn đề lớn hiện tại do Covid ảnh hưởng đến doanh nghiệp (gon.vn/taichinh)

Làm sao giúp công ty vượt khỏi khó khăn tài chính
Làm sao giúp công ty tăng trưởng thị phần nhờ sức mạnh tài chính?

CLEVERCFO CAM KẾT HOÀN TIỀN 100% SAU BUỔI HỌC ĐẦU TIÊN NẾU CẢ NHÀ KHÔNG HÀI LÒNG
=> KHÔNG CÓ RỦI RO
=> HÃY CHO MÌNH CƠ HỘI CHĂM LO TỐT HƠN CHO GIA ĐÌNH NHÉ.